Каждый человек в своей жизни покупает или продает недвижимость. А знаете ли вы, что по российскому законодательству можно получить имущественный вычет (НДФЛ) на покупку или продажу жилья или иного имущества?
Продаем жилье – получаем вычет. Если собственник продает квартиру в многоквартирном доме, комнату, жилой загородный или садовый дом, дачу, земельный участок или долю(и) в этой недвижимости, то максимальный налоговый вычет = 1 млн. руб.
Покупаем жилье – получаем вычет. Если собственник покупает недвижимость или доли в ней - квартиру, комнату, жилой дом и др., то налоговый вычет = размеру фактически произведенных расходов на покупку этой недвижимости, но не более 2 млн. руб. Например, если жилье приобретается в "черновой отделке", то все расходы на ремонт и приведение этой недвижимости в пригодный для проживания вид фиксируются собственником недвижимости документально и включаются в расходы на покупку.
Строим загородный дом – получаем вычет. Если собственник приобрел земельный участок и строит на нем индивидуальный жилой дом (ИЖС) для проживания за городом, то налоговый вычет = не более 2 млн. руб. Если строительство недвижимости происходит с использованием кредитных средств, то при выплате процентов по кредиту налоговый вычет = не более 3 млн. руб.
Если собственник недвижимости не использовал весь лимит налогового вычета = 2 млн. руб. на покупку или ИЖС, то остаток причитающейся суммы можно зачесть и получить при оформлении другого вычета на ИЖС или покупку нового объекта недвижимости (квартиры, дома, земельного участка и др.). Если максимальный лимит вычета уже выбран полностью, то получить повторно его уже нельзя. Вычет на погашение % по ипотечному кредиту можно использовать только по одному объекту недвижимости.
Где получить вычет? Имущественный вычет можно получить в налоговой инспекции по месту жительства собственника жилья (предоставив декларацию 3-НДФЛ за год) или по месту работы (у работодателей) до окончания календарного года, в котором у собственника недвижимости возникло право на вычет (в виде неудержания работодателем налогов на доходы физ. лица в гос.бюджет).
Доходы облагаются налогом. Собственникам недвижимости важно помнить, что при продаже недвижимости (квартиры, дома, комнаты, дачи, земельного участка и др.) у человека возникает доход, который подлежит налогообложению. Чтобы решить свой жилищный вопрос часто люди продают и одновременно покупают недвижимость, в т.ч. с использованием кредитных средств. Для получения имущественного вычета, собственнику необходимо по итогам года подать 3НДФЛ на продажу жилья и пакет документов на вычет на покупку недвижимости. Чтобы уменьшить доходы от продажи жилья на фактически произведенные расходы от покупки недвижимости, важно все действия подтверждать документально, сохранять договоры купли-продажи, кредитования имущества, договоры и чеки на ремонтно-строительные работы, справки о выплате процентов по кредитным средствам, акты приема-передачи средств и др.
Изменения законодательства
- Отметим, что с 01.01.2025 установлен единый порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц (транспортный, земельный налог, налог на имущество и др.), введена отдельная форма заявления (Приказ ФНС России ЕД-7-21/697@ от 03.09.2024).
- В Налоговый Кодекс России с 01.01.2025 внесены изменения связанные со сроком оплаты налогов на имущество не позднее 28 числа третьего месяца на основании налоговых уведомлений направляемых гражданам (ФЗ от 08.08.2024 № 259-ФЗ).
Чтобы использовать свое право на получение имущественных вычетов на покупку или продажу недвижимости, оформлять правильно все документы, рекомендуем собственникам жилья обращаться к специалистам.
РГР "Южный Урал"
по материалам официальных источников