Вопрос-ответ о вычетах

Продолжая рубрику "вопрос-ответ". В этот раз полезной информацией о страховании и вычетах делится эксперт ЧФ ПАО "САК "ЭНЕРГОГАРАНТ". 

Почему ипотечная страховка не дает налоговый вычет, хотя это тоже страхование жизни?

По Налоговому кодексу РФ (пункт 4 части 1 статьи 219) действительно позволяется получить налоговый вычет по добровольным договорам страхования жизни. Это возможность вернуть часть потраченных на страховку денег. Но почему же тогда с ипотечной страховкой, которая, казалось бы, тоже является формой страхования жизни, этот вычет не работает? Давайте разберемся.

1. Срок. Ипотечная страховка часто заключается на 1 год с ежегодным продлением, что не соответствует требованию "более 5 лет".
2. Выгодоприобретатель. В договоре страхования выгодоприобретателем (тем, кто получает страховую выплату) должны быть вы, ваш супруг, родители или дети. В ипотечном договоре страхования жизни и здоровья выгодоприобретателем почти всегда является банк.

Вывод: Хотя ипотечная страховка и связана с вашей жизнью, она не подпадает под определение "добровольного личного страхования" в контексте налогового законодательства. Ее основная функция – защита интересов банка, а не ваша личная финансовая безопасность или накопление.

Однако, если у вас есть отдельный, долгосрочный договор личного страхования, соответствующий критериям закона, — вы можете претендовать на возврат НДФЛ за платежи по этому полису.

Регина Шафигуллина, 
начальник отдела "Ипотечного страхования"
Челябинского филиала ПАО "САК "ЭНЕРГОГАРАНТ"